Thanh toán quốc tế |
CÁC LOẠI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ
Khi tham gia hoạt động kinh doanh trong nước hay quốc tế, cả
người mua và người bán đều có một mục tiêu cơ bản khi họ thống nhất với nhau
một phương án thanh toán đó là :
- Người mua sẽ nhận được hàng mà họ đã đặt mua.
- Người bán sẽ được trả đủ số tiền đã thống nhất đúng hạn.
Trong khi việc tiến hành các
giao dịch thương mại trong nội địa mỗi quốc gia dường như có vẻ đơn giản và
thuận tiện thì việc tiến hành các vụ giao dịch quốc tế có vẻ như là phức tạp và
có nguy cơ rủi ro cao. Đặc biệt sự xa cách về địa lý, ngôn ngữ, thông tục, luật
lệ và các khác biệt về tập quán thương mại khiến cho bạn khó tiếp cận với thị
trường quốc tế.
Hiểu rõ được các phương thức
thanh toán quốc tế sẽ giúp cho bạn vượt qua những khó khăn mà bạn thường xuyên
gặp trong thương mại quốc tế.
Có 4 phương pháp thanh toán quốc
tế cơ bản, mỗi một phương pháp khác nhau sẽ giúp bảo vệ bạn an toàn ở mức độ an
toàn khác nhau và chi phí cũng khác nhau. Chọn phương pháp nào là tùy thuộc vào
mối quan hệ của bạn với đối tác của mình, tùy thuộc vào mức độ rủi ro của giao
dịch và trong một số trường hợp thì tuỳ thuộc vào quy định của quốc gia của đối
tác yêu cầu.
1. Ghi sổ - Open Account
Khái niệm
Ghi sổ là một phương thức thanh toán trong đó nhà xuất
khẩu mở một tài khoản ghi nợ những khoản tiền hàng hoá và dịch vụ mà họ cung
cấp cho nhà nhập khẩu, nhà nhập khẩu định kỳ thanh toán số tiền phát sinh trên
tài khoản bằng chuyển tiền hay bằng séc.
Tham gia phương thức thanh toán này ban đầu chỉ có nhà
xuất khẩu và nhà nhập khẩu. Các ngân hàng không tham gia với chức năng là người
mở tài khoản và thực hiện việc thanh toán. Chỉ đến định kỳ thanh toán theo thỏa
thuận, nhà nhập khẩu mới thông qua ngân hàng của mình để thanh toán khoản tiền
nợ phát sinh cho nhà xuất khẩu. Trong nghiệp vụ thanh toán ghi sổ, chỉ có nhà
xuất khẩu mở tài khoản (mở sổ) ghi chép các khoản tiền hàng, nhà nhập khẩu
không mở sổ song song, nếu có mở sổ ghi chép thì sổ đó chỉ có giá trị theo dõi
chứ không có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên.
Trình tự thực hiện
1. Nhà XK giao hàng/ dịch vụ và gửi chứng từ cho nhà
NK nhận hàng
2. Nhà XK ghi nợ vào tài khoản và báo nợ trực tiếp cho
nhà NK
3. Định
kỳ thanh toán (tháng, quý hoặc nửa năm) nhà NK chuyển tiền qua NH thanh toán
cho nhà XK hoặc thanh toán bằng séc.
Phương thức ghi sổ |
Nhận xét
Phương thức thanh toán ghi sổ là
phương thức thanh toán có lợi cho nhà nhập khẩu được áp dụng khi nhà xuất khẩu
muốn cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu (bán hàng trả chậm) và thường sử dụng trong
các trường hợp sau: - Hai bên có quan hệ mua bán thường xuyên với số lượng
không lớn và có sự tin cậy lẫn nhau - Nhà xuất khẩu gửi hàng cho nhà nhập khẩu
/ đại lý phân phối ở nước ngoài bán - Thanh toán phí dịch vụ như cước phí vận
tải, bảo hiểm, bưu điện, tiền hoa hồng, phí ủy thác, lãi cho vay hoặc lợi tức
đầu tư.
2. Phương thức nhờ thu – Collection
Khái niệm
Nhờ thu là một phương thức thanh toán, trong đó người
XK sau khi giao hàng thì gửi chứng từ ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ
tiền hàng từ người NK nước ngoài. Hiện nay, nghiệp vụ nhờ thu trong thanh toán
quốc tế thường được tiến hành theo Quy tắc thống nhất về nhờ thu- Uniform Rules
for Collection – viết tắt URC số 522 của Phòng Thương mại quốc tế.
Chứng từ nhờ thu
Theo URC 522, chứng từ nhờ thu là các chứng từ tài
chính và / hoặc chứng từ thương mại.
+ Chứng từ tài chính – financial documents là
hối phiếu, kỳ phiếu, séc hoặc các chứng từ tương tự nhằm mục đích chi trả.
+ Chứng từ thương mại- commercial documents là
hoá đơn, vận tải đơn, các chứng từ về quyền sở hữu hoặc các chứng từ tương tự
hoặc bất cứ chứng từ nào không phải là chứng từ tài chính.
Các loại nhờ thu
Căn cứ vào chứng từ gửi nhờ thu, phương thức nhờ thu
bao gồm hai loại:
+ Nhờ thu trơn - clean collection là
nhờ thu chứng từ tài chính không kèm chứng từ thương mại.
+ Nhờ thu chứng từ – documentary collection là
nhờ thu:
- Chứng từ tài chính kèm chứng từ thương mại
- Chứng từ thương mại không kèm chứng từ tài chính.
Trong thanh toán ngoại thương, phương thức nhờ thu
chứng từ được sử dụng phổ biến hơn.
Các bên tham gia nghiệp vụ nhờ thu
- Người XK – người ủy thác thu: Principal
- Ngân hàng chuyển chứng từ – ngân hàng được ủy thác
thu: Remitting bank
- Ngân hàng thu hộ – có thể đồng thời là ngân hàng
xuất trình chứng từ: Collecting bank
- Người trả tiền – người NK hoặc một ngân hàng do
người NK chỉ định: Drawee
. Trình tự thực hiện nghiệp vụ nhờ
thu
Nhờ thu trơn
1- Người XK giao hàng/cung ứng dịch vụ và gửi chứng từ
cho người NK.
2- Ký phát hối phiếu và viết chỉ thị nhờ thu gửi đến
ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền từ người NK nước ngoài.
3- Ngân hàng chuyển hối phiếu và chỉ thị nhờ thu cho
ngân hàng đại lý ở nước người NK thu hộ.
4- Ngân hàng thu hộ xuất trình hối phiếu theo đúng chỉ
thị nhờ thu cho người trả tiền.
5- Người trả tiền tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận
trả tiền hối phiếu.
6- Ngân hàng thu hộ chuyển tiền hoặc hối phiếu đã được
chấp nhận cho ngân hàng chuyển.
7-Ngân hàng chuyển trả tiền hoặc hối phiếu đã được
chấp nhận cho người XK.
Phương thức nhờ thu trơn rất ít được áp dụng trong
thanh toán tiền hàng vì không đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên: người XK và
người NK do việc nhận hàng và thanh toán tách rời nhau, vì vậy chỉ được sử dụng
trong thanh toán phí hoặc trong nhờ thu séc giữa các ngân hàng.
Nhờ thu chứng từ
1- Người XK giao hàng cho người NK.
2- Lập chứng từ thương mại có hoặc không kèm theo hối
phiếu và viết chỉ thị nhờ thu gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền từ
người NK nước ngoài.
3- Ngân hàng chuyển bộ chứng từ và chỉ thị nhờ thu cho
ngân hàng đại lý ở nước người NK thu hộ.
4- Ngân hàng thu hộ xuất trình chứng từ theo đúng chỉ
thị nhờ thu cho người nhập khẩu
5- Người nhập khẩu tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận
trả tiền hối phiếu để nhận chứng từ đi nhận hàng.
6-Ngân hàng thu hộ chuyển tiền hoặc hối phiếu đã được
chấp nhận cho ngân hàng chuyển (nếu được yêu cầu, ngân hàng thu hộ có thể giữ
lại hối phiếu đã được chấp nhận, chờ khi đến hạn thanh toán sẽ thu tiền rồi
chuyển trả tiền).
7-Ngân
hàng chuyển trả tiền hoặc hối phiếu đã được chấp nhận cho người XK.
Quy trình thanh toán nhờ thu |
So với nhờ thu trơn, nhờ thu chứng từ đảm bảo quyền
lợi cho người XK hơn bởi lẽ ngân hàng trong phương thức này đã thay người XK
khống chế chứng từ hàng hóa, người NK có trả tiền hay chấp nhận trả tiền mới
được nhận bộ chứng từ đi nhận hàng. Tuy nhiên, việc thu tiền của người XK vẫn
chưa chắc chắn vì :
Với điều kiện nhờ thu trả tiền giao chứng từ –
Documents against payment (D/P) : tuy còn giữ quyền kiểm soát hàng hoá sau khi
giao hàng nhưng nếu người NK không nhận hàng và không trả tiền, người XK phải
tốn phí thời gian và tiền bạc để thu hồi vốn hoặc giải quyết lô hàng đã gửi.
Với điều kiện nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ
– Documents against acceptance (D/A) : Người XK mất quyền kiểm soát hàng hóa
sau khi hối phiếu được chấp nhận , việc thu tiền lúc này hoàn toàn tuỳ thuộc
thiện chí của người NK.
Trong trường hợp hàng được gửi bằng đường hàng không
hoặc một vài phương thức vận tải khác, vận đơn hàng không hoặc các chứng từ
tương tự không phải là chứng từ sở hữu hàng hoá, do đó hàng hoá có thể được
chuyển giao cho người NK trong khi việc thanh toán hoặc chấp nhận chưa được
thực hiện.
3. Thư tín dụng - Letter of credit (L/C)
Khái niệm
L/C là một văn bản do một ngân hàng phát hành theo yêu
cầu của một khách hàng (người nhập khẩu) cam kết trả tiền cho người thụ hưởng
(người XK) khi người này xuất trình được một bộ chứng từ hợp lệ. Do đó L/C này
được gọi là L/C thương mại hay L/C chứng từ. L/C thương mại được hình thành
trên cơ sở hợp đồng nhưng lại độc lập hoàn toàn với hợp đồng.
Phân loại L/C
Theo ủy ban kỹ thuật và Nghiệp vụ ngân hàng thuộc ICC
(Commission on Banking Technique and pratice) L/C được phân loại theo các cách
sau:
(1) Phân theo loại hình (hay căn cứ vào tính chất cam kết của NH mở)
+ Revocable L/C: L/C có thể hủy
ngang, ít được sử dụng do không đảm bảo quyền lợi của người hưởng lợi L/C.
+ Irrevocable L/C: không thể hủy
ngang là loại L/C được sử dụng phổ biến nhất.
(2) Phân loại theo cách thực hiện L/C
+ L/c có giá trị trực tiếp (straight L/C): là
loại L/C yêu cầu chứng từ xuất trình trực tiếp tại NH mở, do vậy địa điểm hết
hạn hiệu lực là NH mở (tại quầy giao dịch), trong L/C thường ghi …presentation
is made at our counter on or before expiry date. Cam kết trả tiền của NH mở chỉ
có giá trị duy nhất đối với người hưởng + L/C có giá trị chiết khấu
(negotiation L/C): là loại L/c cho phép người hưởng có thể chiết khấu
bộ chứng từ tại một NH được chỉ định ( nominated bank) hay tại bất kỳ NH nào
(free negotiation, available at any bank). Trong L/C NH mở cam kết hoàn trả
tiền cho NH chiết khấu đã được chỉ định hay bất kỳ NH chiết khấu nào theo quy
định của L/c.
Người hưởng lợi L/C này có thể xuất trình chứng từ tại
NH được chỉ định hoặc bất kỳ NH nào hoặc tại NH mở nếu họ không muốn qua NH thứ
hai. Trên thực tế người hưởng luôn xuất trình chứng từ tại NH thông báo (NH của
người hưởng).
NH được xuất trình chứng từ để xin chiết khấu có thể
đồng ý chiết khấu nhưng cũng có thể từ chối mà chỉ kiểm tra chứng từ rồi gửi đi
thanh toán tại NH mở vì họ không muốn ứng tiền trước cho người hưởng. NH chiết
khấu (được chỉ định hoặc do người hưởng chọn ) luôn có quyền bảo lưu khi thực
hiện việc chiết khấu, trừ khi nó ghi thêm từ không bảo lưu vào hối phiếu hoặc
chứng từ chiết khấu và trừ khi nó là NH xác nhận.
(3) Phân loại theo thời hạn trả tiền
+ L/C trả ngay (L/C at sight): ngân
hàng mở L/C cam kết trả tiền ngay cho người hưởng lợi khi xuất trình bộ chứng
từ hợp lệ. Trong L/C có thể yêu cầu người hưởng lợi ký phát hối phiếu trả ngay
để đòi tiền. + Deferred L/C - L/C trả chậm: là loại L/C trong
đó quy định việc trả tiền cho người bán sẽ được thực hiên sau một thời gian
nhất định kể từ ngày giao hàng (date of B/L) hoặc ngày xuất trình chứng từ.
Theo L/C này, người bán giao hàng và xuất trình chứng từ như L/C quy định. Khi
bộ chứng từ được ngân hàng xác định là hợp lệ , ngân hàng sẽ chấp nhận thanh
toán và thực hiện việc trả tiền vào ngày đáo hạn như đã quy định, có thể một
lần và cũng có thể nhiều lần theo thỏa thuận. Người hưởng không bắt buộc phải
ký phát hối phiếu trả sau để yêu cầu ngân hàng chấp nhận. Nếu cần thiết phải sử
dụng hối phiếu, người hưởng có thể ký phát hối phiếu trả sau và xuất trình cùng
với bộ chứng từ hoặc trả ngay xuất trình vào ngày đến hạn trả tiền do L/C quy
định. Ở các nước khu vực châu Á, L/C thường quy định sử dụng hối phiếu và ngân
hàng sẽ chấp nhận hối phiếu khi bộ chứng từ của người hưởng được xuất trình hợp
lệ, việc trả tiền sẽ được thực hiện vào ngày hối phiếu đáo hạn.
(4) Phân loại theo việc xác nhận L/C + L/C có xác nhận (confirmed L/C): là loại L/C không
hủy ngang do một NH mở và được một NH khác xác nhận, tức là đảm bảo trả tiền
theo yêu cầu hoặc theo sự ủy nhiệm của NH mở. Sự xác nhận của NH này là một cam
kết chắc chắn cộng thêm vào cam kết chắc chắn của NH mở. Việc xác nhận L/C
thường do người hưởng lợi đề nghị khi họ lkhông tin tưởng vào khả năng trả tiền
của ngân hàng mở hoặc không đánh giá được khả năng tài chính của ngân hàng mở
L/C hoặc không chấp nhận những rủi ro chính trị tồn tại hay tiềm ẩn ở nước của
ngân hàng mở. Việc xác nhận L/C được thể hiện ngay trên L/C hoặc bằng một văn
thư riêng. NH xác nhận có nghĩa vụ trả tiền, chấp nhận hoặc chiết khấu không
bảo lưu khi người hưởng xuất trình bộ chứng từ hợp lệ. Trách nhiệm của NH xác
nhận cũng tương tự như trách nhiệm của NH phát hành. NH xác nhận L/C có thể xác
nhận một L/C mà không xác nhận mọi tu chỉnh sau đó (ví dụ tăng tiền, gia hạn hiệu
lực hoặc các tu chỉnh khác…) nếu họ thấy có thể phát sinh rủi ro trong thanh
toán. Trong trường hợp này, trách nhiệm của NH xác nhận chỉ giới hạn trong phạm
vi mà họ xác nhận. Trong thực tế, NH được yêu cầu xác nhận cũng thường là NH
thông báo. Khi NH mở yêu cầu một NH đại lý của mình ở nước người hưởng thông
báo L/C, họ có thể đề nghị NH này thêm vào đó hoặc không sự xác nhận đối với
L/C (with or without confirmation- field 49 điện SWIFT). Khi NH thông báo đồng
ý xác nhận, họ sẽ thông báo sự xác nhận của mình cho người hưởng bằng văn bản.
Khi được ngân hàng thông báo ở nước mình xác nhận L/C, người hưởng sẽ thu tiền
về nhanh hơn. NH mở thường không muốn L/C mà mình mở ra lại phải có một NH khác
xác nhận vì điều này chứng tỏ uy tín của NH mở bị giảm sút. Do vậy, nhiều NH
khi được yêu cầu mở L/C xác nhận thường tìm cách né tránh việc yêu cầu NH khác
xác nhận L/C của mình bằng cách yêu cầu NH khác mở L/C thay mình. Trong L/C
này, NH mở trở thành người xin mở L/C. Phí xác nhận thường cao hơn cả phí mở
L/C và về nguyên tắc là do người mua trả. Song nếu hai bên thỏa thuận phân chia
chi phí đều cho cả hai, người hưởng chịu mọi chi phí bên ngòai nước người mở
L/C thì phí xác nhận sẽ do người hưởng gánh chịu.
+L/C không có xác nhận ( unconfirmed L/C): là
L/C không huỷ ngang do một ngân hàng mở và ngân hàng này chịu trách nhiệm trả
tiền, họ không yêu cầu hoặc không uỷ quyền cho bất kỳ ngân hàng nào khác đảm
bảo việc trả tiền. Khi người hưởng lợi tin tưởng vào khả năng trả tiền của ngân
hàng mở L/C cũng như tình hình chính trị ổn định ở quốc gia mà ngân hàng mở
đóng trụ sở, L/C được sử dụng trong TTQT là L/C không thể hủy ngang , không xác
nhận.
(5) Phân loại theo đặc điểm sử dụng
+ L/c có thể chuyển nhượng (transferable L/c): là
một L/C mà theo đó, người hưởng lợi đầu tiên (First beneficiary) có quyền
chuyển nhượng toàn bộ hay từng phần L/C đó cho một hay nhiều người hưởng lợi
thứ hai (second ben.). Trừ khi L/C có quy định khác (ví dụ : transferable
without restritive), một L/C chuyển nhượng chỉ có thể chuyển nhượng một lần từ
người hưởng đầu tiên tới một hay nhiều người hưởng thứ hai. Tuy nhiên việc
người hưởng thứ hai tái chuyển nhượng cho người hưởng đầu lại không bị cấm và
người hưởng đầu vẫn có thể tiếp tục chuyển nhượng L/C cho một người khác. Những
phần của L/C chuyển nhượng cho nhiều người không được vượt quá tổng số tiền của
L/C và có thể chuyển nhượng riêng rẽ miễn là trong L/C không ngăn cấm giao hàng
và thanh toán từng phần. L/C được chuyển nhượng theo các điều khoản, điều kiện
đã quy định trong L/C, ngoại trừ *Số tiền (thường ít hơn) *Đơn giá ( thấp hơn).
*Thời hạn hiệu lực ( ngắn hơn). *Thời hạn xuất trình chứng từ (sớm hơn). *Thời
hạn gửi hàng (có thể sớm hơn ). Ngoài ra tên của người hưởng lợi thứ nhất có
thể thay thế cho tên của người yêu cầu mở L/C.
+ L/C giáp lưng (back to back L/C): là
loại L/C không thể hủy ngang được mở trên cơ sở một L/C khác. L/C giáp lưng là
một L/C biệt lập được mở trên cơ sở của và cùng với điều kiện như của một L/C
gốc đã co (còn gọi là L/C thứ hai trên cơ sở một L/C thứ nhất). L/C giáp lưng
cũng được dùng trong mua bán qua trung gian như L/C chuyển nhượng. Điều khác
nhau cơ bản và quan trọng nhất của hai loại L/C này là ngân hàng phát hành L/C
giáp lưng hoàn toàn chịu trách nhiệm thanh toán bộ chứng từ hợp lệ theo L/C mà
mình mở không ràng buộc bởi L/C gốc. Nghĩa vụ của hai ngân hàng phát hành L/C
gốc và L/C giáp lưng là hoàn toàn độc lập với nhau. Người hưởng L/C gốc trở
thành người mở L/C giáp lưng nên họ phải thực hiện nghiêm ngặt nghĩa vụ của
người mở L/C. Trong nghiệp vụ L/C giáp lưng người cung cấp hàng hóa hoàn toàn
yên tâm về thanh toán vì họ chỉ có nghĩa vụ thực hiện L/C thứ hai do người
trung gian mở.
+ L/C đối ứng (reciprocal L/C): là
loại L/C chỉ có hiệu lực khi có một L/C khác đối ứng với nó đã được phát hành.
L/C này được sử dụng trong giao dịch hàng đổi hàng và gia công hàng xuất khẩu.
Cả hai bên đều là người mua, người bán của nhau. Đặc điểm nổi bật của L/C này
là điều khoản thanh toán. Trong L/C quy định: việc chấp nhận và /hoặc thanh
toán của L/C này chỉ có hiệu lực sau khi ngân hàng phát hành nhận đủ số tiền
theo L/C số…ngày… do ngân hàng… phát hành (the acceptance and/or pay ment under
this L/C is valid only after our receipt of full proceeds under L/C no…
dated…issued by…). Đơn giản hơn có thể trong hai L/C này đều ghi chỉ được thanh
toán khi một L/C khác đối ứng với nó được mở ra. L/C đối ứng xét về bản chất
chỉ là một nửa L/C do sự cam kết có điều kiện của ngân hàng. Ở các nước khác ,
đã từ lâu người ta không còn sử dụng loại L/C này. Hơn nũa, ICC cũng không xếp
L/C đối ứng trong danh mục các loại L/C được sử dụng. Song ở Việt nam, loại L/C
này vẫn còn được sử dụng, đặc biệt trong quan hệ gia công tái xuất vì nó giúp
các nhà kinh doanh VN có thể gia công hàng xuất khẩu mà không cần vốn, tạo
thuận lợi trong quá trình tích luỹ vốn, tiến tới chủ động mua nguyên liệu và
bán sản phẩm ra thị trường thế giới theo chiến lược hoạt động của mình.
+ L/C tuần hoàn (Revolving L/C): là
loại L/C mà sau khi sử dụng xong lại tiếp tục có giá trị. L/C có thể tuần hoàn
theo 3 cách: +Tự động( automatic): sau khi sử dụng xong L/C lại tự động có giá
trị như cũ, không cần sự thông báo của ngân hàng mở. Trong L/C ghi: we open
irrevocable L/C revolving monthly. The full amount again becomes available
under the same terms and conditions, on the first day of each calendar month.
+Bán tự động (part automatic): sau khi sử dụng L/C, trong một thời hạn nhất
định, nếu không có thông báo gì từ phía ngân hàng mở L/C thì một L/C mới với
những điều kiện tương tự lại tiếp tục có hiệu lực. Trong L/C ghi : this will be
operative for the second & third shipment unless otherwise noticed by us.
+Hạn chế ( restrictive): phải có thông báo của ngân hàng mở về hiệu lực của một
L/C mới được tái lập thì L/C đó mới có giá trị. L/C ghi: reinstatement by us by
way of amendment. L/C có thể tuần hoàn theo số tiền hoặc theo thời gian. Khi
tuần hoàn theo thời gian, L/C phải ghi rõ ngày hết hiệu lực của mỗi lần tuần
hoàn, đồng thời phải quy định rõ L/C đó là tuần hoàn tích lũy hay không tích
luỹ.
+ Red clause L/C (anticipatory )- L/C có điều
khoản đỏ: là loại L/C có điều kiện cho phép người hưởng được nhận một
khoản tiền trước khi giao hàng trên cơ sở hối phiếu trơn hoặc hối phiếu kèm
theo chứng từ chứng minh rằng đã có hàng để giao như biên lai kho hàng (warrant
hay warehouse’receipt), biên lai của người giao
nhận(forwarder’receipt)…Thông thường khi nhận khoản tiền ứng trước này, người
hưởng lợi có thể viết cam kết cho ngân hàng là sẽ xuất trình một bộ chứng từ
theo quy định của L/C sau đó. Khoản ứng trước sẽ được khấu trừ vào tiền thanh
toán bộ chứng từ.
+ Stand-by L/C – L/C dự phòng: là một
L/C không thể hủy ngang trong đó ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng
lợi nếu có sự vi phạm hợp đồng hay thỏa thuận từ phía người xin mở L/C. Trong
L/C dự phòng, ngân hàng mở ghi rõ L/C này chỉ có giá trị thực hiện khi có sự vi
phạm nghĩa vụ của người xin mở L/C, ngược lại nếu không có sự vi phạm ấy, L/C
dự phòng sẽ không được thực hiện. L/C dự phòng được sử dụng như một hình thức
bảo lãnh trong một phạm vi rất rộng bao gồm các hoạt động thương mại, tài
chính…
Quy trình thực hiện
(1). Người nhập khẩu dựa vào hợp đồng mua bán ngoại
thương ký với người xuất khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình,
yêu cầu Ngân hàng này mở L/C cho người xuất khẩu hưởng.
(2). Theo đơn xin mở L/C, Ngân hàng phục vụ người nhập
khẩu mở một L/C (phát hành L/C) cho người xuất khẩu hưởng. Ngân hàng này chuyển
bản chính L/C cho người xuất khẩu (Ngân hàng thông báo).
(3). Ngân hàng xuất khẩu xác nhận L/C bằng văn bản và
gửi bản chính L/C cho người xuất khẩu.
(4). Căn cứ vào nội dung của L/C, Người xuất khẩu thực
hiện giao hàng cho người nhập khẩu.
(5). Sau khi hoàn tất việc giao hàng, người xuất khẩu
phải hoàn chỉnh ngay bộ các chứng từ hàng hoá và hối phiếu gửi về ngân hàng
phục vụ mình, yêu cầu ngân hàng này trả tiền cho bộ chứng từ đó.
(6). Ngân hàng thông báo nhận được bộ chứng từ. Kiểm
tra kỹ nội dung các chứng từ đó nếu thấy phù hợp thì ngân hàng thanh toán (hoặc
chấp nhận chiết khấu theo những điều khoản của L/C).
(7). Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán
cho Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu.
(8). Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu (Ngân hàng phát
hành L/C) sau khi nhận đựơc bộ các chứng từ từ Ngân hàng thông báo chuyển đến,
tiến hành kiểm tra kỹ các chứng từ này, nếu thấy đáp ứng được những yêu cầu của
L/C, thì chuyển tiền trả cho Ngân hàng thông báo.
(9). Ngân
hàng phát hành L/C thông báo cho người nhập khẩu biết đã trả tiền cho người
xuất khẩu, đồng thời yêu cầu người nhập khẩu hoàn lại số tiền này, sau đó Ngân
hàng phát hành L/C trao người nhập khẩu bộ chứng từ để làm căn cứ nhận hàng.
Quy trình thanh toán bằng L/C |
4. Phương thức chuyển tiền – Remittance
Khái niệm
Chuyển tiền là phương thức thanh toán theo đó, người
nhập khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thông qua một ngân hàng đại lý ở nước
ngoài chuyển trả một số tiền nhất định cho người xuất khẩu. Phương thức chuyển
tiền là một phương thức thanh toán đơn giản, với quy trình kỹ thuật nghiệp vụ
dễ dàng.
Các bên tham gia và trình tự thực
hiện
Thông thường tham gia vào một nghiệp vụ chuyển tiền
quốc tế gồm có 4 bên:
Người nhập khẩu – người chuyển tiền ( Remitter)
Người xuất khẩu – người thụ hưởng (Beneficiary)
Ngân hàng của người nhập khẩu – Ngân hàng chuyển
(Remitting Bank)
Ngân hàng của người xuất khẩu – ngân hàng đại lý
(Corresponding Bank)
Nghiệp vụ chuyển tiền được thực hiện theo quy trình
sau:
1- Người NK viết giấy yêu cầu chuyển tiền (lệnh chyển
tiền) gửi đến NH phục vụ mình đề nghị chuyển tiền cho nhà XK nước ngoài.
2- NH chuyển tiền ra lệnh cho NH đại lý ở nước ngoài
chuyển trả cho người nhận tiền và gửi giấy báo nợ cho người NK.
3- NH đại lý chuyển tiền cho người được hưởng và gửi
giấy báo có cho họ.
4- Người XK giao hàng theo quy định của hợp đồng
Việc chuyển tiền được coi là hoàn tất khi NH đại lý
trả hết số tiền cho người hưởng. Trước thời điểm này, số tiền trong tài khoản
vẫn thuộc quyền sở hữu của người chuyển tiền và người này có quyền hủy bỏ lệnh
chuyển tiền, người thụ hưởng không có quyền khiếu nại NH.
Cách chuyển Chuyển tiền bằng điện -Telegraphic Transfer Remittance (T/T): thời
gian chuyển rất nhanh, người chuyển tiền phải trả thủ tục phí + chi phí điện
tín
Chuyển tiền bằng thư - Mail transfer Remittance (M/T): thời gian chuyển lâu hơn nhưng chi phí rẻ hơn.
Hiện nay, khi thanh toán chuyển tiền, các bên thường chọn cách chuyển tiền bằng
điện, việc chuyển tiền bằng thư trong thanh toán quốc tế hầu như không còn được
áp dụng nữa.
Thời gian chuyển
Người NK có thể chuyển trả tiền trước khi người XK
giao hàng (T/T advance). Phần lớn các lệnh chuyển tiền trả
trước thường có trị giá nhỏ (ở VN : dưới 30.000 USD).
Chuyển tiền ngay khi người XK giao hàng . Trong hợp đồng , các bên có thể thỏa thuận người NK sẽ chuyển tiền
ngay khi nhận được chứng từ hàng hóa (T/T A.D : T/T against
documents).
Chuyển tiền sau khi người XK giao hàng một thời gian
nhất định.
Nhìn chung trong thực tế, việc chuyển tiền sau khi
giao hàng một thời gian thường ít được áp dụng .
Nhận xét: Phương
thức chuyển tiền có ưu điểm là đơn giản, dễ dàng, tốc độ thanh toán nhanh chóng
(nếu áp dụng T/T) với chi phí thấp (thường chỉ từ 0,15%- 0,2% trị giá số tiền
chuyển) nên thường được các bên muốn áp dụng. Tuy nhiên phương thức thanh toán
này chứa đựng khả năng rủi ro rất lớn cho các bên vì vậy chỉ nên áp dụng trong
trường hợp hai bên mua bán đã có sự tin cậy, tín nhiệm lẫn nhau và giá trị
thanh toán không lớn.
Liên hệ cho mình để được tư vấn miễn phí nhé!!!
Điện thoại: 0947 632 371 (Mr.Trai)
Địa chỉ: 261-263 Phan xích Long, Phường 2, Quận Phú Nhuận, TPHCM
Trân Trọng
Trân Trọng
0 comments:
Post a Comment